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注销公司完善养老三支柱

时间:2019-03-15 10:19 浏览:179

近日,北大经济学院举办“两会笔谈”,专家、学者结合自身研究专长就两会经济热点开展评述分析解读。北京大学经济学院风险管理与保险学系副教授、中国精算发展研究中心主任陈凯表示,在我国的养老保障体系中,基本养老保险一支独大,企业年金和第三支柱个人养老金发展明显不足。

陈凯表示,我们已经初步建立了基于税收优惠上的养老计划,但是想让税收递延型商业养老保险真正成为足以支撑居民退休收入的支柱,仅凭税收优惠一项远远不够。在他看来,我们需要从三个方面来改善,第一,引入账户制。第二,加大消费者教育。第三,扩大经营主体,目前试点阶段仅限于保险公司是不够的。

他还认为,未来个人商业养老保险也许不再是一个“保险”产品,而是一个可以进行广泛投资的个人资金账户。

我国的养老保障体系长期以来一直存在着基本养老保险一支独大的情况。居民的注销公司主要退休收入来源都来自“第一支柱”的基本养老保险。而企业/职业年金和个人养老金这两部分则明显不足。这对我国的基本养老保险基金造成了很大的压力。尤其是当我国老龄化加剧,出生率下降的大背景下,基本养老保险的可持续性受到了很大的调整。

可喜的是,近年来我国已经采取了一些改革措施来完善三支柱的养老保险体系。

英亚体育投注 去年4月,财政部等五部委发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称《通知》)显示,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

“第三支柱”个人养老保险千呼万唤始出来,酝酿超过10年的个人税收递延型商业养老保险试点终于靴子落地。银保监会也随即公布了首批经营税延养老保险业务的保险公司名单,并且将在一年试点结束后根据情况考虑扩大参与金融机构和产品的范围,有可能会将公募基金等其他金融产品也纳入到个人商业养老账户的投资范围之内。

英亚体育投注 从形式上来看,我国的“第三支柱”个人养老保险的设计美国的个人退休账户(Individual Retirement Account,IRA)比较类似,有望成为中国版的“IRA”。

我们先来看看美国注销公司的个人退休账户(IRA)的发展历史。在上个世纪70年代,美国政府意识到未来人口结构的潜在变化,第一支柱的社会基本养老金在长期可能会出现赤字。同时,一些中小型企业的雇员或是私营企业者因成本过高而无法加入第二支柱的企业年金计划。

个人退休账户计划的出现有效的填补了这一空白。通过一定的税收优惠刺激,个人退休计划鼓励没有参加社会基本养老金计划及企业年金计划的个人进行退休储蓄。当雇员因为工作变动或提前退休时,企业年金计划中的资产也可以转入个人退休账户。

这一方面解决了个人的为退休后生活提前储蓄的问题,另一方面也缓解了社会基本养老金的不可持续问题和企业年金的流动性问题。截至2017年底,美国仅传统个人退休账户计划的资产就已经达到了7.85万亿美元,大约占美国总退休资产的三分之一。如果算上其他类型的个人退休账户资产,占比大约是40%。

可以说,美国个人退休账户计划中的资产在居民退休收入中起到了举足轻重的作用,为居民的退休生活提供了充足的资金保障。除美国以外,其他很多国家其实都有与美国类似的IRA计划,例如加拿大的RRSP,澳大利亚的自愿性个人养老金等等。